新加坡公司注册：税务优势与合规优化

为什么是新加坡

• 属地征税原则：仅对境内经营收入征税，海外分红/资本收益全免税
• 税率天花板设计：企业所得税封顶17%，个税上限24%
• 税务协调网络：与93国签署税收协定，跨境利润单边征税

• 企业所得税：对在新加坡境内取得的收入征收，税率上限为17%
• 个人所得税：对个人在新加坡境内取得的收入征收，税率上限为24%
• 房地产税：对新加坡境内所有房地产征收，包括住宅、商业和工业物业
• 印花税：对与证券和不动产有关的文件征收。
• 消费税 GST：对新加坡境内销售的商品和服务征收，税率为9%（有需要的企业可以申请）
• 关税：对进口到新加坡的货物征收。

申报管理须知

▶ 新生代企业（成立时间＜3年）

• 首10万新币应税所得：75%免税

• 次10万新币应税所得：50%免税

▶ 成熟企业（成立时间≥3年）

• 首1万新币应税所得：75%免税

• 次19万新币应税所得：50%免税

根据每年的财政预算案，新加坡会给予企业退税的优惠。

2025税务年度，公司能够获得50%的退税，帮助企业减轻税负压力，每家公司可以获得退税金额上限4万新币。

*更多新加坡2025财政预算案，请查阅底部往期推荐

▶ 预估税申报（ECI）

• 截止日期：财年截止后3个月内（例：3月31日财年结束→6月30日前完成申报）

• 豁免申报条件：年营业额小于500万新币或应纳税额为0

▶ 企业所得税申报（CIT）

• 统一截止日：每年11月30日申报上年度税款（在2024年初到2024年底期间任何一天财年结束，都需在2025年11月30日之前申报企业所得税）

• 特别注意：零申报企业仍需合规提交所得税申报

易”爆“警示

1、未按时申报：

后果：不超过5000新币罚金+强制评税，或可处不超过6个月的监禁

2、错误申报：

后果：最高可处不超过5000新币的罚款或不超过3年的监禁，或两者兼施

3、未按时缴纳税金：

后果：应缴税款5%的金额+起诉+出入境限制

以专业赋能合规