美国的企业透明法案（Corporate Transparency Act，简称CTA），不知各位美国企业家是否还有印象？
早在今年一月份，远勤就提醒各位美国企业家要准备好BOI材料，提交受益人申报，并由FinCEN进行申报评估和调查咨询，以满足政策法规的要求。
然而，在12月初，BOI的申报又发生了些许波折。于2024年12月3日，美国德州地方法院颁布初步禁令，中止公司申报BOI的义务。
目前最新消息，2024年12月23日，美国第五巡回上诉法院撤销了此前禁止执行《公司透明法》的初步禁令。换句话说，当前的美国企业需要继续履行申报BOI的义务。同时，BOI申报再次成为美国企业的强制性要求。
在禁令解除的同时，FinCEN为即将到期的却仍未申报的企业提供了短期的延期申请，以帮助之前受禁令影响的企业，及时完成BOI的申报义务。- 针对2024年1月1日之前在美国创建或注册的公司，原定截止于25年1月1日，现延期至25年1月13日。
- 针对2024年1月1日之后在美国创建或注册的公司，在获得实际公司成立或注册生效的通知后，有90天的时间提交报告。
- 针对2024年9月4日之后，在美国创建或注册且原定申报截止日期在24年12月3日至12月23日之间的公司，同样延期至25年1月13日。
- 针对2024年12月3日至2024年12月23日期间在美国创建或注册的公司，额外提供21天的延期时间。（原90天，现共有111天时限）
- 针对2025年后在美国创建或注册的公司，仍有30天的时间完成申报。
根据法案相关要求，未能按时提交BOI信息的公司，将面临严重的法律后果。
以下是未申报BOI的潜在风险和后果：
1. 罚款
如果企业逾期仍未能按时提交BOI，将面临每天500美元的罚款，且罚款将不断累积，直到公司提交所需的资料为止。
2. 刑事责任
未按时申报BOI信息的企业负责人，在最严重的情况下，企业负责人会面临最高两年监禁的刑事责任。
3. 信誉受损
企业未能按时申报BOI信息，在美国会被其他合作方视为不合规，进一步影响公司的商业声誉和未来信用。
在这里，再次提醒各位美国企业家与计划未来赴美设立企业的客户，注意BOI申报时限要求。有需要的，可以通过专业的会计事务所或持牌秘书公司辅助完成准备，及时提交受益人申报，以满足政策法规要求。如果您这边对BOI申报或美国公司的相关事宜有疑问，欢迎随时联系我们咨询。
