2024年1月1日起，《企业透明法》正式生效！

2024年1月1日起，美国《企业透明法》（CTA）正式生效，美国金融犯罪执法网络（FinCEN）将根据《企业透明法》对美国境内外企业实施新的监管措施，要求有关企业申报实益所有权信息（BOI）。这一举措旨在打击洗钱、逃税和其他金融犯罪活动，并提高企业结构的透明度。

企业透明法的实施将对在美国经营的企业家带来新的合规要求。预计，大约有90%的企业将需要提交所有权信息。而对于未能按时申报或提供虚假信息的企业，将面临相关处罚。最高可能会面临10,000美元及以上的罚款和最多两年的监禁。

为此，之前如无税号的公司也需要申请税号。在获取到美国税号之后，要注意整理业务往来的证明材料，维护公司账目，以备到了需要报税的时间，就按规定申报和缴纳税金。即使公司没有开展运营，也要做税务申报。

申报时限：

• 对于2024年1月1日至2025年1月1日之间注册的公司：

     注册90天内要向FinCEN申报直接和间接持股人

• 对于2024年之前注册的公司：

     2025年1月1日之前要向FinCEN申报直接和间接持股人

• 对于2025年之后注册的公司：

     注册30天内要向FinCEN申报直接和间接持股人

申报材料：

1. 公司名称，在美的公司地址，EIN税号（公司联邦税号），公司注册文件

   公司架构复杂的情况，还需要补充提供一份组织架构图

2. 汇报拥有公司25%以上的所有股东信息，对公司有重大决策影响力的个人信息

   信息包括：
   

• 姓名

• 出生日期

• 当前个人住址

• SSN号（美国社会保障号码，如没有则不提供）

• 有效护照电子件

在这里建议各位在美客户与计划赴美客户：尽快通过专业的会计事务所或持牌秘书公司准备好BOI材料，提交受益人申报，进行申报评估和咨询，履行申报义务，以满足当地政策法规要求。